Limite la utilizarea numerarului: Ce plăți sunt permise și ce amenzi riscă cei care încalcă regulile
Legislația Republicii Moldova impune limite la utilizarea numerarului, iar plățile cash care depășesc anumite plafoane pot atrage sancțiuni. Noile reguli sunt în vigoare de peste un an, din aprilie 2025, și au ca scop creșterea transparenței tranzacțiilor și încurajarea plăților prin sistemul bancar.
Cât numerar pot utiliza lunar companiile
Regula generală este simplă: companiile nu pot efectua plăți în numerar mai mari de 100.000 de lei pe lună. Excepție fac salariile, pensiile, bursele, indemnizațiile sociale și despăgubirile stabilite prin hotărâri judecătorești, care pot fi achitate în numerar fără limită.
„Persoanele juridice au dreptul să efectueze plăți în numerar în valoare ce nu depășește cumulativ 100.000 de lei lunar. Este important de menționat că această limitare nu se aplică depunerilor de numerar în conturile deschise la prestatorii de servicii de plată”, a explicat Gabriela Petrache, inspectoare principală în cadrul Direcției de Servire Fiscală Botanica a Serviciului Fiscal de Stat.
Limite speciale anuale
Pe lângă plafonul lunar general, legislația stabilește și limite anuale pentru anumite tipuri de plăți. Astfel, dividendele pot fi achitate în numerar în limita a 100.000 de lei pentru fiecare asociat sau acționar. Același plafon se aplică și împrumuturilor acordate în numerar.
Pentru achiziția produselor agricole de la fermieri sunt prevăzute limite mai mari: până la 200.000 de lei anual pentru produsele de fitotehnie și horticultură în stare naturală și până la 300.000 de lei anual pentru produsele de zootehnie. Companiile specializate în achiziția produselor agricole pot efectua plăți în numerar de până la 600.000 de lei pe an.
„Sunt prevăzute plafoane diferențiate pentru plățile efectuate în favoarea persoanelor fizice care comercializează producție agricolă. Este important ca fiecare categorie de operațiune să fie analizată separat, deoarece plafonul aplicabil diferă în funcție de natura plății și de persoanele implicate în tranzacție”, a subliniat Petrache.
Cumperi o casă sau o mașină? Există reguli și aici
Persoanele care intenționează să cumpere o locuință sau un automobil de la o persoană fizică trebuie să țină cont de limitele introduse începând cu anul 2026.
Pentru un bun imobil, suma maximă care poate fi achitată în numerar este de 1.305.000 de lei, echivalentul a 75 de salarii medii lunare pe economie pentru anul 2026.
În cazul unui mijloc de transport, limita este de 435.000 de lei, echivalentul a 25 de salarii medii lunare. Dacă valoarea bunului depășește aceste praguri, diferența trebuie achitată prin transfer bancar.
„Legiuitorul a prevăzut reducerea etapizată a plafoanelor pentru achitarea în numerar a bunurilor imobile și a mijloacelor de transport. Aceste reguli se aplică inclusiv în situația în care plata este efectuată în rate”, a precizat inspectoarea Petrache.
Din 2027, limita pentru achiziția bunurilor imobile se va reduce la 50 de salarii medii lunare, iar din 2028 vor fi eliminate și prevederile privind declarația pe propria răspundere pentru depunerile de numerar aferente achiziției de imobile și automobile.
Numerarul acordat spre decontare
Legislația reglementează și modul în care entitățile pot acorda numerar angajaților pentru cheltuieli operaționale.
Banii pot fi acordați spre decontare pentru o perioadă stabilită de conducătorul entității, care nu poate depăși 30 de zile, cu excepția cheltuielilor aferente deplasărilor în afara Republicii Moldova. Sumele neutilizate trebuie restituite în casieria entității în termen de cinci zile lucrătoare de la expirarea perioadei pentru care au fost acordate.
„Nerestituirea numerarului în termen se sancționează cu o amendă de la 10% până la 18% din suma nerestituită. În cazul restituirii cu întârziere, se aplică o penalitate de 0.31% din suma restituită cu întârziere pentru fiecare zi de întârziere, dar nu mai mult de 5% din suma respectivă pentru fiecare caz”, a explicat inspectoarea SFS.
Amenzi pentru cei care depășesc limitele
Serviciul Fiscal de Stat verifică respectarea prevederilor legale în cadrul controalelor fiscale și poate analiza operațiunile efectuate în ultimii patru ani.
Pentru depășirea plafoanelor stabilite de lege, amenzile constituie între 3% și 10% din suma plătită sau încasată ilegal în numerar.
Există însă o facilitate pentru persoanele sancționate: dacă amenda este achitată în termen de trei zile lucrătoare de la data comunicării deciziei, se achită doar 50% din valoarea acesteia, iar sancțiunea este considerată executată integral.
„Dacă amenda este achitată în termen de 3 zile lucrătoare de la data aducerii la cunoștință a deciziei, se achită doar 50% din cuantumul amenzii, iar sancțiunea se consideră executată integral”, a precizat inspectoarea Gabriela Petrache.
Situațiile în care numerarul poate fi utilizat fără limite
Legislația prevede și situații în care utilizarea numerarului nu este supusă unor restricții valorice. Printre acestea se numără plata salariilor și a drepturilor salariale, acordarea și rambursarea creditelor, prestarea serviciilor de plată, emiterea monedei electronice, atragerea și restituirea depozitelor, decontările cu autoritățile publice, plata cauțiunilor și garanțiilor, precum și achitarea obligațiilor fiscale către bugetul de stat.
„Regula generală este efectuarea operațiunilor de plată prin transfer, iar utilizarea numerarului este permisă doar în cazurile și limitele expres prevăzute de lege. Respectarea acestor prevederi contribuie la creșterea transparenței operațiunilor financiare”, a conchis Gabriela Petrache, inspectoare principală în cadrul Direcției de Servire Fiscală Botanica.
CITIȚI ȘI:
